Как уплатить налог на сдачу квартиры и выбрать оптимальный режим

Владельцы жилой недвижимости, получающие доход от аренды, обязаны уплачивать налог в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Независимо от того, применяется ли вы статус физического лица, самозанятого или индивидуального предпринимателя, с суммы арендных платежей необходимо перечислить облагаемую ставку — от 4% до 30% в зависимости от выбранного режима и статуса арендодателя. В статье рассматриваем основные варианты уплаты НДФЛ, налога на профессиональный доход (НПД), упрощённую и патентную систему, а также сравниваем их по надёжности и выгоде. Приводим актуальные сроки подачи деклараций и реквизиты для перевода средств через личный кабинет налогоплательщика. Делаем акцент на реальных цифрах, ссылках на действующие нормы и рекомендации экспертов. Источник данных: РБК Недвижимость.

Обязательность налогообложения доходов от аренды

По подпунктам 4 пункта 1 статьи 208 и пункту 1 статьи 210 НК РФ арендодатель обязан включать арендную плату в налоговую базу. Если недвижимость арендует юридическое лицо, оно выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ по ставке 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов) перед выплатой.

Варианты налоговых режимов

• Физические лица (НДФЛ) — 13% при резидентстве, 30% при его отсутствии.
• Самозанятые (НПД) — 4% при аренде физлицу, 6% при аренде юрлицу. Лимит до 2,4 млн ₽ в год.
• ИП на упрощёнке (УСН «доходы») — 6%, в схеме «доходы минус расходы» — 15% плюс страховые взносы от 53 658 ₽ в год.
• Патент для ИП — фиксированная стоимость приобретения патента по региональным ставкам.

Расчёт и сроки уплаты

• НДФЛ: подать декларацию до 30 апреля следующего года, уплатить до 15 июня.
• НПД: сведения передаются ежемесячно через приложение «Мой налог», уплата до 28 го числа следующего месяца.
• УСН: декларация раз в год до 25 апреля, оплата до 28 апреля; авансовые платежи раз в квартал.

Сравнение выгодных режимов

Налог на профессиональный доход (4%) часто выгоднее при доходе до 2,4 млн ₽, так как отчётность автоматизирована и не требует услуг бухгалтера. При масштабировании арендного бизнеса и множестве объектов ИП на УСН со ставкой около 7% (6% налог + страхвзносы) становится экономически целесообразнее.

Возможные штрафы и ответственность

Несвоевременная уплата НДФЛ грозит штрафом 5% за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Общий штраф за неуплату может достигать 20–40% суммы недоимки. При долге свыше 2,7 млн ₽ три года подряд применима уголовная ответственность (ст. 199 УК РФ).

Рекомендации по снижению налоговой нагрузки

• Применяйте НПД, если доход не превышает лимита.
• Используйте налоговые вычеты (медицинские, образовательные, инвестиционные ИИС).
• Рассмотрите патентную систему при небольшом числе объектов.
• Планируйте переход между режимами и консультируйтесь с экспертами.

Итоги

Выбор оптимального режима уплаты налога на сдачу квартиры зависит от объёма дохода, частоты сделок и готовности вести учёт. Самозанятость идеально подходит для единичных объектов и минимизации бюрократии, а ИП на УСН — при развитии арендного бизнеса. Грамотный выбор режима позволяет снизить налоговую нагрузку и избежать штрафов.

Источник https://realty.rbc.ru

Вам так же будет интересно узнать: Бонус за скорость: двойной материнский капитал за рождений второго ребенка